有资格参与防弹衣以及防弹头盔项目的招投标，已取得了实施本次募投项目所需的全部
下：
律意见》”）、《北京市天元律师事务所关于广东万里马实业股份有限公司向特定对象
前已把握了防弹衣和防弹头盔相关的生产工艺技术，可根据穿着舒适度、材料特性及生
人赔偿经济损失等费用合计 5,000.00 万元，发行人未计提预计负债。请补充表露以上
色鞋底侵犯其 红色鞋底装潢，称其
步婷上海贸易有限公司作为原告向北京知识产权法院提起公司擅自使用着名商品特有
                     务
     “（一）防弹衣、防弹头盔项目已取得的研发成果
土地的开发、使用计划和安排，是否涉及房地产开发、经营、销售等业务；（2）说明
因此，克里斯提诉万里马未导致公司承担现时义务，且相关经济利益流出企业的可能性
防弹头盔    材料 6                3家      否
了或有事项相关义务确以为预计负债应当同时满足的条件：（一）该义务是企业承担的
                        依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
未从事房地产开发业务。
        材料 2                4家      否
                       网销售（除销售需要许可的商品）；咨询策划服务；
                     材产品检测；包装装潢设计服务；饰物装饰设计服
     发行   房屋建        粤房地权证莞字             东莞市长安镇建安路             受让
  除上述贸易房产外，发行人及其子公司不存在其他持有住宅用地、商服用地或其他
             综合服务
  综上，公司本次募投项目所生产的产品涉及医学、人机工效学、武器装备学、材料
所取得生产资质的具体情况，说明所取得的热压及成模、结构设计、裁割、缝纫技术
下：
             产品的研发设     网上销售：皮革制品、鞋类、箱包、腰带、帽、手
材料，公司质检职员和仓管职员严格按照样品标准进行进库前的质检和验收。
                       含隐形眼镜）；钟表销售；钟表销售；鲜肉零售；
由于募投项目产品和现有产品的主要原材料及生产工艺不同，募投项目拟购置设备与发
  经核查《审核问询函回复报告》，发行人对此说明如下：
             主要从事信息
  发行人已经通过 A 部分的审查，获得了防弹衣以及防弹头盔产品生产所需的全部
在 C 服装质量监视检验中心进行了反复的检测试验，产品终极获得了 A 装备质量监视
                《召募说明书》，发行人已在《召募说明书》“第二
董事会公章并由公司董事会发布”。
下：
        材料 5                2家      否
                           裁剪、下料      裁中断技术
客户验收标准，本次募投项目所生产的产品是否具有较高的技术门槛，与发行人现有
其他目的。本所同意将本补充法律意见作为本次发行申请所必备的法定文件，随其他申
及相关土地的开发、使用计划和安排，亦不涉及房地产开发、经营、销售等业务。
                       品）；食品互联网销售;食用菌菌种经营；食用菌菌
     发行   房屋建   集体   粤房地权证莞字             东莞市长安镇建安路
                                     经过常温、高温、低温、浸渍、湿热老化及抗
             品牌运营及市     品、睡袋、雨衣、帐篷、皮褥及配套制品、劳保防
简称“发行人”、“公司”、或“万里马”）委托，担任公司本次向特定对象发行股票的专项
      人   筑物    宿舍   第 1400795787 号      367 号（宿舍楼）
一、本次发行拟召募资金不超过（含）63,703.77 万元，除 5,000 万元用于补充活动资
  发行人本次募投项目无需办理其他主管部分的前置审批手续。
             母婴产品等品
且尽对金额超过一千万元的，应当及时表露。未达到前款标准或者没有具体涉案金额的
三方权威检测机构检测报告，了解本次募投项目的技术门槛以及公司是否具备实施本次
查看公司对外投资明细等资料。通过上述核查，本所律师以为，发行人投资性房地产系
     （三）所取得生产资质的具体情况
盔的研发试验中心与生产线，主要用于生产设备与模具的购置、展厅与车间的建设、材
施，或出现募投项目盈利达不到预期的风险。
  报告期各期末，发行人投资性房地产账面价值具体如下：
                              京天股字（2021）第052-3号
              向特定对象发行股票的
           前后软质防弹层                         缝纫技术
人所取得的热压及成模、结构设计、裁割、缝纫技术等可以实现本次募投项目的量产并
月开始将其从投资性房地产转为固定资产核算。
                        （审核函[2021]020073 号）
                A 装备质量监视检验
             营活动
司擅自使用原告着名商品特有名称、
关各方公道预期企业应当履行等。（二）履行该义务很可能导致经济利益流出企业，通
  答：
具体供给商，并与其签订采购合同，双方约定产品质量标准、交货地点、运输方式和费
  基于上述，本所及经办律师依据相关法律法规规定，按照律师行业公认的业务标准、
                                         智能真空热压及成模
      人   筑物         第 1400795790 号      367 号（宿舍 1）           取得
      人   筑物         第 1400795791 号      367 号（宿舍 2）           取得
途、建设进度不及预期或投资失败的风险。”
市公司证券发行注册治理办法（试行）》、《律师事务所从事证券法律业务治理办法》
                          包覆止裂层、过渡层        包覆技术
防弹头盔的研发、生产和销售，募投项目系对现有团购业务产品线的拓展，相关产品的
                        地产经纪；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行
中表露以下内收留：
                     书或其他相关证书为准）；针织品、纺织品、服装
是否有资格参与招投标，发行人是否已取得量产、销售所需的全部技术、资质，项目
                       妆品零售；化妆品批发；厨具卫具及日用杂品批发；
合会计准则的要求；发行人已按规定及时履行了相关信息表露义务。
  其次，对材料、配方、设备、模具、工艺的整合能力要求较高。防弹衣及防弹头盔
      人   筑物                                                   取得               业房产）
类型，目前是否从事房地产开发业务，西安航空物流 ，是否具有房地产开发资质等
  首先，产品结构的设计能力要求较高。防弹衣及防弹头盔要在满足防弹级别的条件
             业生产手袋等     包、防弹防刺服、防弹制品、防护用具、防暴服、
说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。前款所称重大事件包括：……（十）
     发行人以往年度提供鞋品与皮带产品时，已成为解放军、武警的进库合格供给商，
防弹头盔产业      防弹头盔            预成型         -
                       种经营；食用菌菌种进出口；货物进出口;食品经营
相关信息表露规则规定的情形。请保荐人、会计师和发行人律师核查并发表明确意见。
                中心
   综上，发行人已及时履行了相关信息表露义务。”
        岛
公司败诉的可能性较小，且公司聘请的诉讼律师也已出具法律意见，以为上述案件缺乏
定性。
同时，采取 ODM 的模式，为国际着名企业生产手袋等产品。本次募投项目为防弹衣和
     权利   不动产                                                  取得   登记面积        宅用地、商
      产品名称           检测机构                       检测结论
                        营销策划，销售化妆品、美收留美发用品、洗涤用品、
金外，其余召募资金用于高性能陶瓷基复合防弹衣产业化建设项目（以下简称防弹衣
                       服务；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版
             台旗舰店运营
行人本次募投项目亦存在因市场需求环境与实际经营情况变化而导致变更召募资金用
    （二）第三方检测机构验证情况
得生产资质的具体情况，说明所取得的热压及成模、结构设计、裁割、缝纫技术等是
          使用权        号
                       衣饰零售;家用电器销售；家用电器销售；家用电器
      人   筑物         第 1400795788 号      367 号（办公楼 1）          取得
             团下达的订单
品获得了多个权威的第三方检测机构的验证，取得了防弹衣以及防弹头盔的生产资质。
已初步投进建设防弹衣以及防弹头盔的研发试验中心以及生产线，已把握了智能真空
/（七） 已取得的研发成果，第三方检测机构验证情况、所取得生产资质的具体情况”
  公司本次募投项目将采用自主生产模式。公司将按照产品设计要求及生产工艺要求，
             务；市场行销策
序号       产品名称       检测报告号             是否满足公司设计要求        报告日期
实现“高性能陶瓷基复合防弹衣”、“轻量化非金属防弹头盔”的量产并符合客户验收标准”
本次募投项目      主要产品           主要生产流程    核心生产工艺
无房地产开发资质，且未从事任何房地产开发业务。
        材料 4                4家      否
  高性能陶瓷基复合防弹衣产业化建设项目已在东莞市发展和改革局完成项目投资
联系
  同时，基于防弹衣以及防弹头盔的主要原材料等具有较强的通用性，对应采购价格
丰富的个体防护装备研发与生产经验。主要检测情况如下：
  公司本次募投项目将采用“订单+备货”的采购模式。公司销售部分根据订单制定生
             持有“COOME/
募投项目的技术以及相关生产资质；访谈了发行人的采购负责人以及销售负责人，了解
看发行人上述诉讼的表露情况；通过国家企业信用信息公示系统、信用中国、中国裁判
                        户外运动用品、日用百货、五金交电、机电产品、
             流治理、代理经    咨询；电子信息技术服务；经营基础电信业务、增
  （1）采购流程
             主要从事皮具     报批）；生产、加工、制造、研发、设计、销售、
产品名称   主要原材料         备选供给商情况      采购是否受限
             以及交付商品
  但是，募投项目终极是否能够成功实施受众多内外部因素的影响，也存在项目不能
高性能陶瓷基
顺利实施，或实施后项目盈利达不到预期，以及变更召募资金用途、建设进度不及预期
备案，备案项目编号为 2020-441900-28-03-083623；并取得了东莞市生态环境局关于本
  经核查《审核问询函回复报告》，发行人对此说明如下：
行人现有生产设备亦有较大差别，对生产工艺要求也存在一定差异。
 防弹衣    材料 3                5家      否
三方权威检测机构的验证，并取得了防弹衣以及防弹头盔生产所需的全部资质，足以实
万里马    东莞    产品；通过控股    防爆毯、搜排爆服、搜排爆鞋、防暴器材及其他军         -            -
                          装进内保护层并封口
易价格、交货期限以及正当合规等方面，将符合条件的供给商列进合格供给商名单。在
如是，请说明取得上述房产、土地的方式和背景，相关土地的开发、使用计划和安排，
公司名称   注册地     主营业务                经营范围
                            总装        裁割技术
                       材批发；家居用品销售；母婴用品销售；母婴用品
                                粘贴金属编码       -
超琦国际   香港    的跨境电贸易  -                                 -    51.00
                          证号
                       保健食品销售;保健食品销售；乳制品生产；婴幼儿
节／五/（七）/2 /（8）本次未决诉讼表露符合相关信息表露规则规定”中表露了以下内
用地、商服用地，存在持有部分贸易房产情况，具体如下：
知书》等诉讼资料。 原告克里斯
本次募投项目       主要产品               主要生产流程    核心生产工艺
     公司本次募投项目已取得的研发成果如下：
                       产品批发；国内贸易代理；日用百货销售；卫生用
  发行人现有主营业务为皮具产品的研发设计、生产制造、品牌运营及市场销售业务。
  公司本次募投项目相关的主要原材料以及供给商情况如下：
                        许可项目：食品经营。（依法须经批准的项目，经
师文件与本补充法律意见不一致的，以本补充法律意见为准。
核问询函回复报告》”）、《广东万里马实业股份有限公司向特定对象发行 A 股股票之
             时，公司采取     料、纸制品、高分子复合材料及高性能纤维防护制
相关的义务同时满足下列条件的，海运费，应当确以为预计负债：（一）该义务是企业承担的现
       英属维
贸易房产的情形。
偿经济损失及各项费用共计 5,000
     在董事会审议本次发行方案前，发行人已投进 2,946.64 万元建设防弹衣以及防弹头
                                缝制功能袋
  发行人已取得了本次募投产品防弹衣以及防弹头盔生产所需的相关资质。同时，发
                        经营活动）
  （2）生产流程
源，本次募投项目不存在原材料采购受限情形。发行人已为军警类客户的合格供给商，
（1）表露防弹衣、防弹头盔项目已取得的研发成果，第三方检测机构验证情况、所取
                     系认证（具体业务范围以认证机构批准书或其他相
   答：

     北京市天元律师事务所
  公司经过审慎分析基本案情以及举证情况，以为克里斯提诉万里马的案件于法无据，
             旗舰店运营管
             划服务等
  综上，发行人已把握了防弹衣和防弹头盔生产所需的核心工艺技术，并已投进建设
诉讼、仲裁情况；取得上述诉讼的相关文件，访谈诉讼律师以及公司的总经理，了解公
          关于广东万里马实业股份有限公司
  经本所律师查阅发行人的审计报告、网上公然查询发行人定期报告及相关公告，查
                       售预包装食品）；食品互联网销售（销售预包装食
             Jack”相关商标，
文书网、人民法院公告网及中国执行信息公然网等网站查询涉及到发行人及其子公司的
进行了举证质证环节。
程。通过上述核查，本所律师以为，发行人已在召募说明书中表露了防弹衣、防弹头盔
                        建筑装潢材料、塑料制品、机械设备及配件。（除
             售部分手袋、钱 装辅料零售；互联网商品零售（许可审批类商品除
                                剪裁、下料      裁中断技术
现“高性能陶瓷基复合防弹衣”、“轻量化非金属防弹头盔”项目的量产需求并符合客户验
      防弹头盔                           符合要求
收标准。
             未实际从事经
无需再单独取得防弹衣与防弹头盔的供给商资格。发行人在本次募投项陌生产的防弹衣
时义务；（二）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（三）该义务的金额能够可
再纳进累计计算范围”。
  经核查《审核问询函回复报告》，发行人对此补充说明如下：
期，并出具领料单；仓管按照领料单发料到生产车间；生产车间组织生产。
言，具有相对较高的技术含量，对生产设备、材料选择（材料种类、用量等）以及工艺
热压及成模技术、盔体复合材料结构设计、裁割、缝纫技术等相关生产工艺技术，产
             内的技术服务、
             计、生产制造、    套、手机套、眼镜、服装及饰品、化妆品、针纺织
  经核查《审核问询函回复报告》、
                     项目）；包装技术服务；纳米材料的研发；辐射防
证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即表露，
召募说明书》（以下简称“《召募说明书》”），发行人已在《召募说明书》“第四节/三
                       配方乳粉销售；婴幼儿配方乳粉销售；婴幼儿配方
                        一般项目：信息科技专业领域内的技术服务、技术
产计划；生产部分依据生产计划以及样板的产品物料耗用表，计算出原料耗用量，结合
  （一）请补充表露以上诉讼最新进展
  三、截至 2020 年 9 月 30 日，发行人持有投资性房地产 74.26 万元，其他应收款
  （二）上述案件未计提预计负债的原因及公道性，是否存在不符合企业会计准则
             经营活动
      防弹背心      B 测试试验中心             境适应性检测，其性能均符合防弹和防破片要
         （修订稿）
      补充法律意见（一）
                《召募说明书》，发行人已在《召募说明书》第二
费用分别为 27,640.65 万元、16,413.55 万元。截至 2020 年 9 月 30 日，发行人机器设备
                           叠层、吹盔        -
名称、装潢纠纷的民事诉讼，起诉发行人及北京易喜新世界百货有限公司，要求发行
符合客户的需求、产品生产质量不稳定导致生产本钱较高或不能及时供给给客户、客户
             主要为品牌商
中国法律顾问并出具法律意见。
             提供全价值链
                   （修订稿）
                                （以下简称“《审
 投 资 性房 地 产           74.26            76.08        78.51         80.94
的联系；（2）说明原材料采购、生产、销售流程，相关原材料及供给商来源，是否存
                       市场营销策划；企业形象策划；企业信用治理咨询
                       品销售；信息技术咨询服务；服装衣饰批发；服装
   （四）本所律师意见
说明，本补充法律意见中有关用语释义与原律师文件中有关用语释义的含义相同；原律
发行人已在 2020 半年度报告中对上述案件表露如下：
业化建设项目                          制作层压板    智能真空热压及成模
  北京市天元律师事务所（以下简称“本所”）受广东万里马实业股份有限公司（以下
                       单位）；广告制作；广告设计、代理;信息咨询服务
试验中心以及生产线。同时，公司已取得了防弹衣以及防弹头盔生产所需的全部资质。
 公司募投项目产品原材料为市场普遍供给的材料，市场供给充足，相关材料采购无
料的质量、生产工艺技术以及生产设备的先进性。
      人   筑物                                                   取得               业房产）
     发行   房屋建                                                  受让               是（属于商
                       （销售预包装食品）；食品经营（销售预包装食品）；
  公司本次募投项目的销售流程如下：
不同的方案，保持产品性能、质量风险、本钱控制三者之间的平衡。
             合服务
将具体采购计划发送给若干家合格供给商，随即进行询价、比价并终极确定该次采购的
      人         用地                       367 号                 取得
重大诉讼、仲裁事项应当采取连续十二个月累计计算的原则，经累计计算达到本规则第
防弹衣以及防弹头盔的研发试验中心以及生产线。同时，本次募投项目产品已通过了第
                     新材料技术转让服务；节能技术开发服务；治理体
存在一定波动，且交货期相对较长，公司根据实际经营情况将对该类原材料备有一定规
  （二）说明原材料采购、生产、销售流程，相关原材料及供给商来源，是否存在
红色鞋底具有明显性， 要求我司赔
                                                  持股比例（%）
                                 粘结板         -
                                                                                 业房产
             皮具产品    镜零售；箱、包零售；服装辅料批发；箱、包批发；
序号              用途   集体土地使用权                    房屋坐落
             主要从事食品、
告期内的定期报告及其关于核算投资性房地产等科目相关的文件；取得了发行人出具的
原料库存制定原材料采购请购单，向采购部分提交采购申请，采购部分据此安排采购。
如下：公司生产部分通过生产系统接收销售部分下发的生产计划，确定订单具体生产排
             子公司超琦科     警防护装备、警用器械、警用装备、安检器材、消
 关于广东万里马实业股份有限公司
  本补充法律意见系对原律师文件的补充，并构成前述文件不可分割的组成部分。本
悦跑科技   上海    化妆品产品的                                    -    51.00
             ODM 的模式，   品及特种服装、伪装服、携行装具、防弹衣、防弹
万元并承担全部诉讼费用。
                       金产品零售；服装辅料销售；服装辅料销售；五金
资质，且相关产品已通过第三方权威检测机构的验证。
                                          （以
节之“五/（七）/2、重大诉讼/（7）未计提预计负债的原因及公道性”中表露了以下内收留：
业股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》
  截至本补充法律意见出具日，除上述诉讼外，公司不存在其他未决诉讼情形。
中断调整工艺参数，优化产品综合性能，确定了多品类个体防护装备的生产工艺，积累了
  发行人已把握了防弹衣和防弹头盔生产所需的核心工艺技术，如智能真空热压及成
在采购受限情况，发行人生产防弹衣、防弹头盔是否仍需取得军警系统的供给商资格、
                                                  直接       间接
                                     跌落性能检测后弹击测试未穿透
                     鞋批发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；
供给量充足。公司对各主要原材料均选择了几家备选供给商，公司采购上述原材料无特
                                                  直接       间接
用地、商服用地及贸易房产，如是，请说明取得上述房产、土地的方式和背景，佛山物流公司 ，相关
文件的规定为公司本次发行出具了《北京市天元律师事务所关于广东万里马实业股份有
对未来防弹装备技术发展的研究开发，保持生产一代、设计一代、预研一代、探索一代
        材料 1                2家      否
                     务；安全生产技术服务；技术服务（不含许可审批
             产品、母婴产品    应急救援器材、防护装备、户外装备、安全技术防
                       婴生活护理（不含医疗服务）；食品互联网销售（销
同时涉及本规则第八章、第九章、第十章和第十一章所述重大事件的，其表露要求和相
             包以及皮带等  外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；眼
收留。
常是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出企业的可能性超过
有较大的区别；发行人已说明了原材料采购、生产、销售流程，相关原材料及供给商来
实施是否存在重大不确定性，并充分表露相应风险
      人   筑物         第 1400795786 号      367 号（厂房）
                       零配件销售；家用电器零配件销售;日用品批发；母
     截至本补充法律意见出具日，发行人无参股公司，发行人及其子公司均未持有住宅
  “《上市公司信息表露治理办法（修订稿）》第三十条规定：“发生可能对上市公司
                      检验、包装、进库          -
         材料 8               3家      否
               补充法律意见（一）
             理、代理经销品
经营、销售等业务。除此之外，发行人及其子公司不存在其他持有住宅用地、商服用地
项目已取得的研发成果，第三方检测机构验证情况、所取得生产资质的具体情况。发行
       英属维
   “第十一章 其他重大事件”之“第一节重大诉讼和仲裁”第“11.1.1 条”规定：“上市公
                                     常温条件下经过防弹性能、破片弹道极限及环
  本所律师获取并书面核查发行人有关防弹衣、防弹头盔项目的专利等研发成果、第
畴。同时，公司因自身经营需要，已将该对外出租的房产收回自用，并于 2020 年 12
         材料 7               3家      否
殊资质要求，不存在采购受限情形。
                           缝制内、外保护层
                                剪裁、下料      裁中断技术
原值 6,522.48 万元，净值 3,646.53 万元。项目投产后将形成防弹衣 15 万套、防弹头盔
                                                  直接       间接
的境外法律意见书等文件；查阅了发行人相关董事会决议公告、股东大会决议公告、报
             科技专业领域
                        相关部分批准后方可开展经营活动，具体经营项目
案，备案项目编号为 2020-441900-28-03-083620；并取得了东莞市生态环境局关于本项
                       用品销售;消毒剂销售（不含危险化学品）；消毒剂
靠地计量。”
所在原律师文件中发表法律意见的条件以及声明事项适用于本补充法律意见。如无特别
     发行   房屋所                                                  受让               是（属于商
  本补充法律意见仅供公司本次发行之目的使用，未经本所书面同意，不得用作任何
  根据深圳证券交易所上市审核中心于 2021 年 3 月 11 日下发的《关于广东万里马实
模技术、盔体复合材料结构设计、包覆技术、裁割技术、裁中断技术、缝纫技术等。
             场销售业务。同    护用品、电子产品、橡胶制品、五金制品、反光材
  （三）本所律师意见
香港必和   香港    收日本 PAL 集 -                          100.00        -
             的电子商务服
                     的检测；皮革检测服务；箱包检测服务；鞋类及鞋
             为发行人进口
  根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》“第七章   临时报告的一般
提·鲁布托简易股份有限公司诉 我
万里马科         为发行人总部  互联网商品销售（许可审批类商品除外）；眼镜批
  （三）本所律师意见
                     护器材的研究、开发、设计；纺织科学技术研究服
  本所律师查阅了发行人及其子公司的工商资料、公司章程、营业执照、境外子公司
             为国际着名企     背心、防弹插板、防弹盾牌、防弹头盔、防弹公文
                       销售（不含危险化学品）；医护职员防护用品零售；
  截至本补充法律意见出具日，发行人及其子公司均不具有房地产开发相关资质，均
酷蔓有限   尔京群             -                               -   100.00
 技           品牌形象店，销 发；钟表批发；化妆品批发；帽批发；鞋零售；服
  同时，公司已取得军警系统的供给商资格，无需另外单独取得防弹衣、防弹头盔产
公司名称   注册地    主营业务                经营范围
             品牌商电商平
             防弹插板               制作陶瓷板
  相关核心技术所涉及的生产工序以及对应的产品情况如下所示：
科学等多方面专业技术，是多门类跨学科知识的综合应用，具有较高的技术门槛。
检验中心、B 测试试验中心验证通过。
发行人及其子公司、参股公司经营范围是否涉及房地产开发相关业务类型，目前是否
  “2021 年 2 月 26 日，北京市高级人民法院出具《民事裁定书》（2021）京民辖终
北京市西城区丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 10 层
生产能力，公司采购部分根据生产部分的生产计划向供给商采购。
中表露了相关风险。
  （四）说明所取得的热压及成模、结构设计、裁割、缝纫技术等是否足以实现“高
发行股票的律师工作报告》（京天股字（2021）第 052-1 号）（以下简称“《律师工作
             运动户外产品、
             运动户外产品、
产品主要应用于团购业务军警系统等领域。本次募投防弹衣、防弹头盔项目设备购置
   上述诉讼涉及金额为 5,000 万元，未达到超过占公司最近一期经审计净资产（2019
  公司本次募投项目的产品为防弹衣以及防弹头盔，主要目标客户为公司现有团购客
          集体建        东府集用（1998）
  经核查《审核问询函回复报告》、《召募说明书》发行人已在《召募说明书》“第二
  （一）发行人及其子公司、参股公司是否持有住宅用地、商服用地及贸易房产，
建设有利于发行人完善团购业务产品线，进步公司盈利能力，且符合发行人成为单兵作
民初 257 号管辖权异议民事裁定向本院提起的上诉，维持原判。
     通用型防弹插板    B 测试试验中心
             店运营治理、物    陶瓷复合制品、日化用品；科技开发；技术服务、
                       使用医疗用品销售；个人卫生用品销售；个人卫生
                       售；针纺织品销售；针纺织品及原料销售；针纺织
     发行人生产的防弹背心、防弹插板以及防弹头盔通过了第三方权威检测机构的验证，
序号              研发项目                       把握的技术           技术来源
项目的环境影响报告表的批复（东环建【2021】392 号）。
       北京市天元律师事务所
  本次募投项目所生产的产品具有较高的技术门槛，具体体现在以下几个方面：
等是否足以实现“高性能陶瓷基复合防弹衣”、“轻量化非金属防弹头盔”的量产并符合
公司对外出租自有房产。发行人 2013 年 3 月购买了写字楼作为发行人总部形象店和办
     其中，上述第 7、8、9 项房屋建筑物属于贸易房产，上述三项房产的取得方式均为
             等品牌商提供     范器材、社会公共安全产品、道路交通安全器材、
             标，未实际从事
公场所，该等贸易房产不涉及相关土地的开发、使用计划和安排，亦不涉及房地产开发、
符合客户验收标准。本次募投项目所生产的产品具有较高的技术门槛，与现有产品技术
“高性能陶瓷基复合防弹衣”、“轻量化非金属防弹头盔” 的主要生产制作流程”的相关内
             携行背心                          缝纫技术
品的供给商资格。公司具备参与其防弹衣、防弹头盔等招投标项目的资格。
并发表明确意见。
受让取得。公司购买上述房产的主要原因系发行人为增强独立性、规范关联交易，于
                                     经过常温、高温、低温、浸渍、湿热老化及抗
户，公司一般通过招投标方式获得相应客户。
  截至本回复出具之日，本案处于一审审理程序，暂未判决。”
                        服装衣饰、工艺礼品（象牙其制品除外）、化工产
                        以自有资金进行产业实业投资（须审批的项目另行
  ①募投项目的生产模式
文件随发行人本次发行的其他申请材料一并上报至深圳证券交易所。
  “《企业会计准则第 13 号——或有事项》的相关规定，第四条规定：“与或有事项
验收标准，本次募投项目所生产的产品是否具有较高的技术门槛，与发行人现有技术
                                                              单位：万元
的相关内收留。
                           缝制携行背心套体
本次募投项目原材料情况以及对应供给商情况以及本次募投项目采购、生产以及销售流
轻量化非金属
具体情况如下：
收留：
                       品互联网信息服务
业股份有限公司申请向特定对象发行 A 股股票的审核问询函回复报告》
法律依据和事实依据，公司败诉的可能性较低，克里斯提的主张将得不到法院的支持。
     发行   房屋建        粤房地权证莞字             东莞市长安镇建安路             受让
     发行   房屋建                                                  受让               是（属于商
       广州                                         100.00        -
  ②募投项目的具体生产制作流程
                                             技术
             治理、电商平台
                        咨询、技术转让、技术开发，体育赛事策划，市场
  由上表可知，发行人及子公司的主营业务和经营范围均不存在涉及房地产开发相关
司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产尽对值 10%以上，
  经核查《审核问询函回复报告》，发行人对此说明如下：
  再次，对客户需求的把握要求较高。厂商需要在完成现有生产任务的同时兼顾客户
或者宣告无效的诉讼的，公司也应当及时表露。“第“11.1.2 条”规定：“上市公司发生的
  除此之外，发行人首次公然发行股票召募资金项目根据市场环境以及经营实际情况
      人   有权                                                   取得               业房产）
     加强型防弹插板    B 测试试验中心
格参与招投标
司上述诉讼情况，诉讼进展及对发行人的影响以及可能出现的损失；查阅法律法规，评
需要在满足成品质量要求的条件下，根据不同原材料、配方、设备、模具、工艺等配套
   （一）批露防弹衣、防弹头盔项目已取得的研发成果，第三方检测机构验证情况、
             酷蔓”相关商
估上述诉讼是否需要履行信息表露义务。通过上述核查，本所律师以为，发行人已如实
  防弹衣以及防弹头盔等产品质量的稳定性、可靠性、安全性很大程度上取决于原材
     轻量化非金属防弹头盔产业化建设项目已在东莞市发展和改革局完成项目投资备
报材料一起上报，并依法承担相应的法律责任。
                        品（不含许可类化工产品）、仪器仪表、包装材料，
                                     跌落性能检测后弹击测试未穿透
                 （京天股字（2021）第 052 号）
              北京市天元律师事务所
料与样品采购、产品生产以及检测、员工培训与指导费等支出。公司在研发过程将产品
             治理、代理经销
   经核查《广东万里马实业股份有限公司与海通证券股份有限公司关于广东万里马实
销售部分汇总具体需求情况或生产部分确定生产计划后，公司根据当次采购需求情况，
  经核查《审核问询函回复报告》、
      人   筑物         第 1400795789 号      367 号（厂房 1）           取得
采购受限情况，发行人生产防弹衣、防弹头盔是否仍需取得军警系统的供给商资格、
规定”第“7.1”条规定：“临时报告是指上市公司按照法律、行政法规、部分规章、规范性
公司名称   注册地    主营业务                 经营范围
文件、本规则和本所的其他相关规定表露的除定期报告以外的公告。临时报告表露内收留
                                     求
             部分原材料、接
                       发；互联网销售（除销售需要许可的商品）；互联
模的库存，具体备货量将根据项目具体实施情况确定。本次募投项目的具体采购流程如
定，了解认定的相关要求；查阅公司相关董事会决议、公告文件、定期报告及审计报告，
下简称“《审核问询函》”）提及的相关法律事项，本所特出具本补充法律意见。
是否有资格参与招投标，发行人是否已取得量产、销售所需的全部技术、资质，项目
             保健品、化妆品
公司现有团购客户，其采购、生产以及销售与公司目前团购业务流程基本一致，具体如
  （三）本次未决诉讼表露符合相关信息表露规则规定
        岛
                     粤（2016）广州市          海珠区新港东路 1024
  （二）说明发行人及其子公司、参股公司经营范围是否涉及房地产开发相关业务
                       鲜肉批发；新鲜蔬菜零售；新鲜蔬菜批发；未经加
  发行人经过长期的技术积累以及投进资源进行本次募投项目产品的研发和测试，目
         邮编：100032
  本所已依据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《创业板上
                     粤（2016）广州市          海珠区新港东路 1024
限公司向特定对象发行股票的法律意见》                 （以下简称“《法
                     粤（2016）广州市          海珠区新港东路 1024
     发行         产业                       东莞市长安镇建安路             流转
                         （万元） 预计负债                    果及影响   执行情况
  经核查《召募说明书》，发行人已在《召募说明书》之“第六节/四/（一）募投项目
                                  包装         -
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等相关法律法规、规章及其他规范性
             务，目前主要为
             销等综合服务     值电信业务；物业治理，房产租赁，酒店治理，房
关审议程序应当同时符合前述各章的相关规定。临时报告（监事会公告除外）应当加盖
  根据《审核问询函回复报告》，本次募投项目市场远景良好，且发行人已把握了募
                                                  持股比例（%）
                       食品生产；药品零售；药品批发；药品进出口；药
     发行人上述投资性房地产系公司对外出租的房屋建筑物，不属于房地产相关业务范
                       发；珠宝首饰零售；珠宝首饰批发；软件开发；化
生较大影响，或者本所以为有必要的，以及涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销
                            热成型
      诉讼基本情况                                  诉讼进展
涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效； ……。”
  （3）销售流程
                                        技术
  本补充法律意见正本一式四份，无副本。

查看原文公告

                                                                                是否属于住
     发行   房屋建        粤房地权证莞字             东莞市长安镇建安路             受让
行人已经把握了本募投项目量产所需的全部技术，具体情况参见《审核问询函回复报告》
             技为户外运动     防器材、保安器材、防卫器材、安防器材、救生衣、
包装 装潢。原告诉称我司销售的红
参数（如温度、湿度、压力和热压时间等）等要求较高。募投项目产品种类较少、单一
                       品销售；箱包销售；箱包销售；鞋帽零售；鞋帽批
序号       产品名称        检测报告号           是否满足公司设计要求        报告日期
                       饰材料销售；玩具销售；玩具销售；体育用品及器
下，兼顾重量更轻、防护面积适度、人机工效配套、成型工艺稳定等多个方面的要求。
                       工的坚果、干果销售；新鲜水果零售；新鲜水果批
  《〈企业会计准则第 13 号——或有事项〉应用指南》的规定，“本准则第四条规定
知识产权法院寄来《民事案件应诉通
现时义务。企业没有其他现实的选择，只能履行该义务，如法律要求企业必须履行、有
的可持续发展轨道。
                        以相关部分批准文件或许可证件为准）
  本次募投项目的具体生产制作流程参见《审核问询函回复报告》之“题目 1/一/（一）
超琦科技   广州              销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；眼镜销售（不      51.00        -
从事房地产开发业务，是否具有房地产开发资质等；请发行人律师核查上述（1）、（2）
  答：
发生变更且效益未达预期，前次发行可转债召募资金项目受疫情影响未能定期实施。发
                          切角、修边、打腻子        裁割技术
商资源上风，铁路运输 上海空运，且已获得实施募投项目所需的全部资质。除此之外，发行人本次募投项目
    项目        2020 年 9 月末      2019 年末         2018 年末       2017 年末
致：广东万里马实业股份有限公司
                        政审批的货物和技术进出口除外）
采购原辅材料，自行组织生产，经验收合格后实现对外销售。公司内部生产的具体流程
             品牌商产品等
阿尔法    尔京群              -                              -   100.00
未如公司预期进行招投标或公司未按预期中标，均有可能导致本次募投项目不能顺利实
报告》”），《法律意见》、《律师工作报告》（以下合称“原律师文件”）已作为法定
                     新材料技术开发服务；新材料技术咨询、交流服务；
否足以实现“高性能陶瓷基复合防弹衣”、“轻量化非金属防弹头盔”的量产并符合客户
             牌商产品等综
                       品和一次性使用医疗用品销售；卫生用品和一次性
二、 2020 年 4 月，克里斯提·鲁布托简易股份有限公司（以下简称“克里斯提”）、兰
技术和相关生产资质。本次募投项目实施不存在重大不确定性，发行人已在召募说明书
十二个月不存在其他诉讼情况，无需累计计算。根据上述表露要求，2020 年 8 月 27 日，
             电商平台旗舰     防爆排爆器材、文化体育用品、户外用品、陶瓷及
用承担方、公道损耗、验收标准以及违约责任等方面。供给商严格按照公司样品提供原
年末净资产为 60,337.55 万元）尽对值的 10%的相关标准；且除上述诉讼外，公司最近
                      房屋产权证号/
 化建设项目                              智能真空热压及成模
术以及裁割技术等经验，为本次募投项目产品的生产提供了一定的技术支持；另一方面，
以及防弹头盔业务需同时获得承制资质。发行人已投进建设防弹衣以及防弹头盔的研发
  公司本次募投项目系自建生产线生产防弹衣以及防弹头盔产品，其目标客户主要为
                         涉案金额 是否形成                    诉讼审理结 诉讼判决
或其他贸易房产的情形；发行人及其子公司经营范围均未涉及房地产开发相关业务类型，
甚至投资项目失败的风险。
“题目 1/ 二/（四）说明所取得的热压及成模、结构设计、裁割、缝纫技术等是否足以
复合防弹衣产                            包装         -
产开发相关业务类型，其具体情况如下：
                                压机加固         技术
诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性以为可能对公司股票及其衍生品种交易价格产
产环境等要求设计相适应的工艺方案。
             市场营销策划、
  根据《审核问询函回复报告》，发行人对此说明如下：
                       灯具销售；灯具销售；建筑装饰材料销售；建筑装
道德规范和勤勉尽责精神，出具本补充法律意见如下：
  截至本补充法律意见出具日，发行人无参股公司，发行人直接或间接控股子公司有
特殊资质要求，公司采购渠道不受限。目前国内企业已具备募投项目所需主要原材料的
项目）、轻量化非金属防弹头盔产业化建设项目（以下简称防弹头盔项目）。发行人
             持有“Saint
不超过 50%，未达到计提预计负债的条件，公司无需计提预计负债。”
投项目产品的生产技术，具有实施募投项目的客户上风、生产治理上风以及稳定的供给
  （五）本次募投项目所生产的产品是否具有较高的技术门槛，与发行人现有技术的
      人   类型                                                   方式   （㎡）         服用地及商
     发行人在研发、试制过程中，经过 C 服装质量监视检验中心反复的检测试验，不
     向特定对象发行股票的
技术的联系
实施是否存在重大不确定性，并充分表露相应风险。
方面，发行人在皮具产品的研发设计、生产制造等方面积累了丰富的缝纫技术、裁中断技
的情形
                                                  持股比例（%）
业务的情况。
诉讼最新进展及未计提预计负债的原因及公道性，是否存在不符合企业会计准则或者
             牌商提供物流
目的环境影响报告表的批复（东环建【2021】392 号）。
  “本次募投项目主要产品为防弹衣、防弹头盔，为新产品。该产品相比现有产品而
     发行   房屋建        粤房地权证莞字             东莞市长安镇建安路             受让
性能陶瓷基复合防弹衣”、“轻量化非金属防弹头盔”的量产并符合客户验收标准
表露了上述未决诉讼的进展情况以及未计提预计负债情况；上述诉讼未计提预计负债符
产品需求量较大、应用领域特殊、对应客户较为集中。若发行人产品性能或产品研发不
  在供给商选择方面，公司将综合考察供给商的生产能力、研发实力、产品质量、交
  从上表可知，公司防弹衣以及防弹头盔的生产所需主要原材料的供给商较多，市场
战防护被装体系综合供给商的目标。因此，发行人本次募投项目的实施不存在重大不确
                       （不含许可类信息咨询服务）；针纺织品及原料销
的实施风险”中进行了补充表露，具体如下：
节／五/（七）/2 /（3）审理情况”中补充表露了上述诉讼案件的最新进展情况，具体如
关于投资性房地产的相关说明；查询中国证监会关于财务性投资及类金融业务的有关规
                     关证书为准）；产品认证（具体业务范围以认证证
                       计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；五
是否涉及房地产开发、经营、销售等业务
     发行   房屋建        粤房地权证莞字             东莞市长安镇建安路
                       厨具卫具及日用杂品零售；日用杂品销售；日用杂
生产技术与发行人现有业务的生产技术具有相关性，但存在一定差异。主要体现在：一